O întrebare vitală pentru siguranța financiară a familiei, mai ales în momente dificile, este legată de fondurile acumulate de-a lungul anilor de muncă. Spre deosebire de Pilonul I (pensia de stat), unde contribuțiile reprezintă o plată de solidaritate intergenerațională și nu pot fi moștenite sub formă de capital, situația este complet diferită în mediul privat. Sumele acumulate în Pilonul II de pensii (pensia administrată privat) sunt proprietate privată și revin integral moștenitorilor în caz de deces al participantului.
Acest ghid detaliat îți explică pas cu pas procedurile valabile în 2026, taxele aplicabile și pașii birocratici necesari pentru a recupera aceste fonduri fără întârzieri.
Cadrul legal și dreptul la moștenire în 2026
Legislația este foarte clară: dacă decesul persoanei a survenit înainte ca aceasta să fi depus cererea pentru încasarea pensiei private, activul personal net existent în contul său se transferă către moștenitori. Banii nu se pierd, nu sunt reținuți de stat și nici de administratorul fondului.
Cine sunt beneficiarii legali?
Nu există reguli speciale de moștenire pentru Pilonul II; se aplică strict prevederile Codului Civil. Așadar, beneficiarii pot fi:
- Moștenitorii legali: Soțul supraviețuitor, copiii, părinții etc., conform cotelor succesorale stabilite de notar.
- Moștenitorii testamentari: Dacă defunctul a lăsat un testament valid prin care a dispus cui îi revin aceste active financiare.
Cum se face plata și ce taxe se rețin în prezent?
Odată ce ai aflat la ce fond de pensii sunt banii și ai obținut certificatul de moștenitor, trebuie să te adresezi administratorului (ex: NN, Allianz, Metropolitan, BCR etc.). Pentru anul 2026, moștenitorii au două opțiuni de încasare:
- Plata unică: Toată suma îți este virată într-o singură tranșă în contul bancar personal.
- Plăți eșalonate: Banii pot fi primiți în rate lunare, pe o perioadă de până la 5 ani.
Regimul fiscal actualizat: Banii din Pilonul II sunt considerați venituri din pensii. Vestea bună este că beneficiază de o sumă neimpozabilă de 3.000 de lei. Se aplică un impozit pe venit de 10% doar pentru suma care depășește acest prag de 3.000 de lei. Nu se percepe nicio contribuție pentru sănătate (CASS). Impozitul este oprit direct la sursă de administrator, deci nu ai drumuri suplimentare de făcut la ANAF.
Documente necesare pentru a cere banii
Dosarul trebuie trimis fizic sau prin platformele digitale ale administratorilor și trebuie să conțină obligatoriu:
- Cererea tip de plată completată și semnată de moștenitor.
- Certificatul de deces (copie legalizată sau original).
- Certificatul de moștenitor (copie legalizată sau original) în care este stipulat clar contul de Pilon II.
- Copia actului de identitate al moștenitorului.
- Extras de cont bancar pe numele moștenitorului (pentru viramentul în RON).
După validarea unui dosar complet, legea obligă administratorii să efectueze plata în termen de maximum 30 de zile lucrătoare, însă în practica curentă a anului 2026, viramentele se fac de obicei în 10-15 zile.
Surse verificate în luna februarie 2026
- Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) – Reglementări și legislație la zi pentru piața pensiilor private.
- Asociația pentru Pensiile Administrate Privat din România (APAPR) – Ghiduri operaționale și proceduri de plată a activului net.
- Casa Națională de Pensii Publice (CNPP) – Date privind funcționarea coroborată a Pilonului I cu sistemul de pensii administrate privat.
Disclaimer de neafiliere: Acest material este oferit exclusiv cu scop informativ și educațional, reflectând situația legislativă și fiscală de la nivelul lunii februarie 2026. Autorul nu are nicio afiliere, sponsorizare sau parteneriat cu Autoritatea de Supraveghere Financiară, administratorii de fonduri de pensii sau alte autorități de stat. Informațiile prezentate nu substituie un sfat juridic, fiscal sau financiar profesionist. Pentru orice demers legal, vă recomandăm consultarea unui notar public sau a unui expert autorizat.