Verificat la 5 septembrie 2026 · surse oficiale citate la finalul paginii
Cum funcționează
- Alegi un fond de pensii facultative autorizat de Autoritatea de Supraveghere Financiară.
- Contribui lunar sau periodic, cu suma pe care o stabilești tu, în limitele prevăzute de lege.
- Contribuția poate fi plătită de tine, de angajator sau de ambii.
- Banii se acumulează într-un cont individual și sunt investiți de administrator.
Deducerea fiscală
Legea prevede deductibilitatea contribuțiilor la fondurile de pensii facultative, în limita unui plafon anual exprimat în echivalent euro, atât pentru contribuția proprie, cât și pentru cea suportată de angajator.
Când primești banii
Suma acumulată se poate plăti la împlinirea condițiilor prevăzute de lege — de regulă la o anumită vârstă și după o perioadă minimă de contribuție. Există reguli specifice pentru invaliditate și pentru deces, când suma se moștenește.
Compară administratorii după randament pe termen lung și comisioane, nu după rezultatul unui singur an.
Avantajul fiscal, explicat concret
Pilonul III este singura formă de economisire pentru pensie care beneficiază de deducere fiscală, în limita prevăzută de Codul fiscal. Deducerea funcționează pe două paliere:
- Contribuția proprie, reținută de angajator din salariu la cererea ta, se deduce din baza de calcul al impozitului pe venit, în limita anuală stabilită de lege.
- Contribuția angajatorului în beneficiul tău, acolo unde există ca beneficiu extrasalarial, are un tratament fiscal propriu, tot în limita prevăzută de lege.
Efectul practic: o parte din suma pe care o pui deoparte s-ar fi dus oricum la impozit. Cu cât ești mai aproape de plafonul de deducere, cu atât randamentul efectiv al economisirii este mai bun, independent de performanța fondului.
Cui este util Pilonul III și cui mai puțin
| Situația | Relevanța |
|---|---|
| Venituri peste medie, impozit semnificativ | Ridicată — deducerea are efect maxim |
| Angajator care contribuie ca beneficiu extrasalarial | Ridicată — este bani în plus, nu doar economisire |
| Stagiu de cotizare incomplet în Pilonul I | Redusă — prioritatea este completarea stagiului |
| Datorii cu dobândă mare | Redusă — costul datoriei depășește, de regulă, randamentul |
| Aproape de vârsta de pensionare | Moderată — orizontul scurt limitează efectul compunerii |
Pilonul III nu înlocuiește Pilonul I și nu compensează un stagiu de cotizare incomplet. Dacă nu ai cei 15 ani de stagiu minim, prioritatea este completarea stagiului, nu economisirea facultativă.
Întrebări frecvente
Ce este Pilonul III?
Un fond de pensii facultative la care contribui voluntar, din venitul propriu, peste contribuțiile obligatorii.
Este obligatoriu?
Nu. Participarea este complet voluntară.
Ce avantaj fiscal are?
Contribuțiile sunt deductibile în limita unui plafon anual prevăzut de lege, exprimat în echivalent euro.
Poate contribui angajatorul?
Da, contribuția poate fi suportată de angajat, de angajator sau de ambii.
Se moștenesc banii?
Da, în condițiile prevăzute de lege. Cererea se depune la casa teritorială de pensii, împreună cu documentele care justifică solicitarea, iar soluționarea se face prin decizie, care poate fi contestată în termen.
Cât pot deduce din contribuția la Pilonul III?
În limita anuală prevăzută de Codul fiscal, care se poate modifica prin lege. Verifică limita aplicabilă anului curent la administratorul fondului sau la angajator.
Pilonul III înlocuiește pensia de stat?
Nu. Se adaugă peste Pilonul I și Pilonul II și nu compensează un stagiu de cotizare incomplet în sistemul public.
Angajatorul poate contribui pentru mine?
Da, acolo unde oferă acest beneficiu extrasalarial. Contribuția angajatorului are un tratament fiscal propriu, în limita prevăzută de lege.
Surse
- Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările ulterioare.
- Autoritatea de Supraveghere Financiară — asfromania.ro. Consultat la 5 septembrie 2026.
- Casa Națională de Pensii Publice — cnpp.ro. Consultat la 5 septembrie 2026.